Вступ. Банківська система завжди була і
залишається важливою складовою суспільного розвитку України, незважаючи на
зміни в політичній ситуації, економічній кон’юнктурі та правовому середовищі
країни. Кредитна діяльність в Україні протягом останніх декількох років була і
лишається на сьогодні самою нестабільною і ризиковою з всіх форм банківських
операцій. Проте, за інших рівних умов, кредитування - один із самих ефективніших та перспективних видів
банківської діяльності.
Постановка проблеми. Широка
диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися
рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон’юнктурі. Але
далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в
практиці конкретного банківського закладу (наприклад, виконання міжнародних
розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк
не може існувати і нормально функціонувати.
До таких операцій, що конструюють
діяльність банка відносять :
·
прийом депозитів;
·
здійснення грошових платежів і
розрахунків;
·
видача кредитів.
Систематичне
виконання зазначених функцій і створює той фундамент, на якому базується робота
банка.
Банк має свою специфіку,
передусім в тому, що він діє в сфері обміну, а не виробництва. По своїй природі
банки пов'язані з грошовими і кредитними відносинами. Саме на їх базі і
утворилося таке об’єднання як банк, що в цілому можна визначити як систему
особливих підприємств, продуктом яких є кредитна справа. Головним в суттєвості
банку, його основою, можна вважати організацію грошово-кредитного процесу.
Кваліфікований та розгорнутий аналіз кредитних операцій – це запорука успішної
роботи банку та підтримання його ліквідності на достатньому рівні.
Аналіз
останніх досліджень і публікацій. Проблемами кредитних
операцій та іх аналіза займалися А.М.Герасимович, Білецька Н., Зимовець В., Шелудько Н., Коваленко В.В. та
інші. В процесі досліджень кредитних операцій комерційних банків виявилися
деякі недоліки, насамперед у внутрішньому контролю банків за кредитними
операціями, підтримання їх ліквідності: недостатня оцінка кредитних ризиків,
відсутність прорахунку на довготривалий період, неповний, а іноді, просто
формальний, аналіз кредитного портфелю банку.
Метою даної статті є спроба розкрити
сутність банківського кредиту, проаналізувати кредитний портфель банку, на
прикладі ВАТ «Універсальний банк розвитку та партнерства» та дати оцінку
причинам кризи ліквідності українських банків, що виникла в останній час.
|