ВСТУП
Одним з
основних джерел ризику для будь-якого фінансового інструменту є ризик зміни
ринкових процентних ставок, або процентний ризик - імовірність фінансових втрат
у зв’язку зі зміною ставок процента на ринку протягом певного часу. Оскільки
динаміку процентних ставок складно прогнозувати і їм властива мінливість,
процентний ризик значно зростає і перетворюється на головне джерело
банківського ризику взагалі.
Ризик породжується невизначеністю, відсутністю достатньо
повної інформації про подію чи явище та неможливістю прогнозувати розвиток
подій. Ризик виникає
тоді, коли рішення вибирається з кількох можливих варіантів і немає
впевненості, що воно найефективніше. Можна приймати рішення та запроваджувати
дії, спрямовані на зменшення ризику, але позбутися його неможливо. Більшість
ситуацій, яким притаманний ризик, є дуже важко прогнозованими та
контрольованими, тому усунути ризик повністю майже неможливо. Це є причиною
того, що навіть ідеальні з першого погляду рішення призводять до збитків. Водночас процентний ризик слід
розглядати як невід’ємний елемент процесу існування банку на ринку. Фактично,
якщо основною метою функціонування банку є максимізація прибутку, цей прибуток
є винагородою за вдало взятий на себе ризик.
В ідеальному
випадку, коли всі банківські активи за строками точно відповідають
зобов’язанням, за рахунок яких вони профінансовані,
проблема впливу процентних ставок практично відсутня. Отже, найбільш
привабливою для банку є ситуація, коли короткострокові активи фінансуються за
рахунок короткострокових зобов’язань, а довгострокові, відповідно, - за
рахунок довгострокових зобов’язань. На практиці досягти такого становища неможливо,
через це банк постійно має контролювати рівень ризику й управляти ним [19].
Таким
чином, метою індивідуальної роботи є дослідження та аналіз сучасної системи
ризиків банків,зокрема процентних ризиків та методів управління ними.
|